(TUAG)- Sau khi biết được “mánh khóe” trong kinh doanh, Lê Thanh Vân (sinh năm 1981, ngụ ấp Vĩnh Thạnh A, xã Vĩnh Hòa) và anh ruột Lê Văn Giang Sơn (sinh năm 1979, ngụ ấp 4, xã Vĩnh Xương) TX Tân Châu, An Giang cấu kết với cha con Nguyễn Hữu Phước (sinh năm 1968), Nguyễn Chí Tâm (sinh năm 1983) cùng ngụ ấp Tây, xã Tân Thạnh, huyện Thanh Bình, Đồng Tháp thực hiện hành vi phạm pháp bằng cách mua bán hóa đơn giá trị gia tăng để hưởng lợi bất chính gần 900 triệu đồng.

Có nghề nghiệp, cuộc sống ổn định nhưng Vân lại không biết cố gắng tạo dựng mái ấm gia đình bằng chính sức lao động của mình. Ngược lại, khi thấy người khác thực hiện hành vi phạm tội quá dễ dàng nên Vân cũng “bắt chước” theo. Tuy nhiên, với việc làm sai trái không bao lâu Vân cùng nhóm đồng bọn bị Cơ quan chức năng phát hiện bắt. Hậu quả từ việc làm phi pháp của những đối tượng chính là những tháng ngày cải tại trong trại giam. Từ quá trình điều tra và lời khai của các bị cáo tại phiên tòa xác định, trước khi bước chân vào con đường làm ăn phi pháp, Vân có tham gia và nhiều lần đi sửa chữa điện ở một số nơi nên quen biết vài chủ sà lan chở cát. Thông qua đó, Vân cũng biết được “mánh khóe” trong kinh doanh đó là thủ đoạn mua bán hóa đơn giá trị gia tăng nên tìm cách học theo.

Để thực hiện và che mắt các cơ quan chức năng, khoảng tháng 9/2018, Vân bàn bạc và thỏa thuận với anh ruột Sơn thành lập Công ty TNHH MTV Thanh Vân Tân Châu (viết tắt là Công ty Thanh Vân) và Công ty TNHH xây dựng Giang Sơn Tân Châu (viết tắt là Công ty Giang Sơn) nhằm mục đích giúp cho Vân mua bán trái phép hóa đơn và Sơn sẽ được trả tiền công mỗi tháng là 6 triệu đồng. Để ngụy trang cho việc mua bán trái phép hóa đơn và hợp thức hóa chứng từ đầu vào, Vân mua 36.780m³ cát có hóa đơn hợp pháp của nhiều công ty khác nhau, rồi bơm cát lên bãi dự trữ. Sau đó thông qua những người quen biết, Vân tìm liên hệ với Phước mua 997 tờ hóa đơn giá trị gia tăng không có hàng hóa, nhưng trên các hóa đơn lại ghi khống 1.903.277m³ cát với giá 2.000 đồng/m³ của 6 Công ty TNHH do Phước thành lập gồm: Công ty TNHH MTV Tiền Sở Thượng, Công ty TNHH Thanh Phong Hồng Ngự, Công ty TNHH Nguyễn Khánh Tam Nông, Công ty TNHH MTV xây dựng Nam Hoàng Đồng Tháp, Công ty TNHH xây dựng thương mại Nguồn Sống Mới và Công ty TNHH xây dựng Toàn Thắng Tam Nông. Tổng số tiền mua hóa đơn, Vân thanh toán cho Phước bằng tiền mặt và chuyển khoản, sau khi trừ tất cả các chi phí Phước thu lợi bất chính số tiền hơn 951 triệu đồng.

Sau khi mua 997 hóa đơn khống của Phước, Vân đã đại diện 2 công ty bán 6.806 hóa đơn giá trị gia tăng (Công ty Thanh Vân bán 4.222 hóa đơn, Công ty Giang Sơn bán 2.584 hóa đơn) ghi khống trên hóa đơn 1.944.357m³ cát cho 871 cá nhân, cơ sở kinh doanh, doanh nghiệp, công ty trong và ngoài tỉnh An Giang, với giá bán hóa đơn từ 3.000 đồng đến 4.000 đồng/m³ cát để những người này tiếp tục xuất khống hóa đơn giá trị gia tăng mặt hàng cát cho 5 doanh nghiệp ở các tỉnh Đồng Tháp, Vĩnh Long và TP Cần Thơ. Sau khi trừ tất cả các chi phí mua bán và hoạt động, Vân hưởng lợi số tiền gần 900 triệu đồng. Quá trình kiểm tra, lực lượng chức năng phát hiện, thu giữ 997 tờ hóa đơn của 6 công ty xuất bán hóa đơn cho Công ty Thanh Vân và Công ty Giang Sơn; 198 tờ hóa đơn của Công ty Thanh Vân và 48 tờ hóa đơn của Công ty Giang Sơn Tân Châu xuất bán cho Công ty Kim Cát; 4 con dấu tròn và hình chữ nhật của Công ty Thanh Vân và Công ty Giang Sơn Tân Châu và một số vật chứng liên quan khác. Theo đó, từ ngày 30/12/2021 đến 27/3/2023, Vân, Phước, Sơn và Tâm lần lượt bị khởi tố tạm giam để điều tra.


Tại phiên tòa sơ thẩm, các bị cáo đều thừa nhận hành vi sai trái của mình khi đã cấu kết cùng nhau thực hiện việc làm phi pháp cũng vì hám lợi. Qua kết luận của Cơ quan Cảnh sát điều tra xác định, bị cáo Vân có hành vi mua bán trái phép 7.803 (mua 997 tờ, bán 6.806 tờ) tờ hóa đơn giá trị gia tăng, thu lợi bất chính 888.857.000 đồng; bị cáo Phước có hành vi mua bán trái phép 997 tờ hóa đơn giá trị gia tăng, thu lợi bất chính 951.638.500 đồng. Riêng bị cáo Sơn và bị cáo Tâm là đồng phạm với vai trò giúp sức cho 2 bị cáo Vân và Phước mua bán trái phép hóa đơn (trong đó, Sơn giúp sức cho Vân mua bán trái phép 246 tờ hóa đơn; Tâm trực tiếp viết nội dung khống trên 610 tờ hóa đơn và nhiều lần qua địa bàn phường Long Thạnh, TX Tân Châu, An Giang để giao hoá đơn do Phước bán cho Vân và Sơn).

Trong quá trình mua bán trái phép hoá đơn, bị cáo Phước đã nhờ bị cáo Tâm giúp Phước trong việc rút, nộp tiền từ tài khoản của các công ty do Phước thành lập chuyển vào tài khoản các Công ty của Vân để hợp thức hóa việc mua bán hóa đơn và viết khống các nội dung trên một số tờ hóa đơn Phước bán cho Vân. Sau khi vụ việc xảy ra, Vân đã giao nộp số tiền thu lợi bất chính 100 triệu đồng và Phước cũng tự nguyện giao nộp lại số tiền thu lợi bất chính 50 triệu đồng để khắc phục hậu quả. Sau khi giáo dục các bị cáo, phân tích hành vi phạm tội của từng bị cáo, Tòa án nhân dân tỉnh An Giang quyết định tuyên phạt bị cáo Vân và Phước mỗi bị cáo 3 năm tù; bị cáo Tâm 12 tháng tù treo và bị cáo Sơn 18 tháng tù nhưng hưởng án treo cùng về tội “Mua bán trái phép hóa đơn” theo điểm d, đ khoản 2 Điều 203 Bộ luật Hình sự. Đồng thời, tuyên phạt bổ sung đối với bị cáo Vân và Phước mỗi người 50 triệu đồng, còn bị cáo Sơn và Tâm 30 triệu đồng.